托管协议
鹏华中证银行指数型
证券投资基金（LOF）
托管协议
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二零二五年八月
托管协议
目 录
托管协议
鉴于鹏华基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公
司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；
鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按
照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于鹏华基金管理有限公司拟担任鹏华中证银行指数型证券投资基金（LOF）的基金管
理人，中国建设银行股份有限公司拟担任鹏华中证银行指数型证券投资基金（LOF）的基金
托管人；
为明确鹏华中证银行指数型证券投资基金（LOF）的基金管理人和基金托管人之间的权
利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《鹏华中证银行指数型证券投资基金（LOF）基金合同》（以下简称
“基金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金
合同为准，并依其条款解释。
托管协议
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：鹏华基金管理有限公司
注册地址：深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心 43 层
办公地址：深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心 43 层
邮政编码：518048
法定代表人：张纳沙
成立日期：1998 年 12 月 22 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字〔1998〕31 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：壹亿伍仟万元整
存续期间：持续经营
经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务。
（二）基金托管人
名称：中国建设银行股份有限公司（简称：中国建设银行）
住所：北京市西城区金融大街 25 号
办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
邮政编码：100033
法定代表人：张金良
成立日期：2004 年 09 月 17 日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字〔1998〕12 号
组织形式：股份有限公司
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据
承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融
债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；
代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门
批准的其他业务。
托管协议
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）等有关
法律法规、基金合同及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运
作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基
金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权
益的原则，经协商一致，签订本协议。
托管协议
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投
资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照
基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际
投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及其备选成份股
（含中小板、创业板股票及其他中国证监会核准上市的股票）、债券、股指期货、权证、
资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具（但须符合中国证
监会的相关规定）。
本基金可依据法律法规的规定，参与融资及转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比
例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80%；
净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证
金、应收申购款等；
的 10%；
会规定的特殊品种除外；
托管协议
证券规模的 10%；
产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3
个月内予以全部卖出；
所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
的 10%；
过基金资产净值的 100%；
其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支
持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
值的 20%；
符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
一交易日基金资产净值的 20%；
证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符
合前述所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；
a.参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的 30%，其中出借期限在 10
托管协议
个交易日以上的出借证券纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围；
b.参与出借业务的单只证券不得超过本基金持有该证券总量的 50%；
c.最近 6 个月内日均基金资产净值不得低于 2 亿元；
d.证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值加权平均计算。
如果法律法规对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律法规
或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。
除上述第 2、9、18、19、21 条外，因证券/期货市场波动、上市公司合并、基金规模
变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规
定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整；因前述因素致使基金投资比例
不符合上述第 21 条规定的，基金管理人不得新增出借业务；但中国证监会规定的特殊情形
除外。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基
金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十五
条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或
者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关
联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则，
防范利益冲突，相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并履行信息披露义务。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银
行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法
规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各
交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债
券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易
对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进
行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议
进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算
方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管
人协商解决。
托管协议
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并
负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由此造成的任何
法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担
违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相
关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如
基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基
金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
（五）若本基金参与转融通出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营的原则，配备技
术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务流程，有效地防
范和控制风险，基金托管人对基金参与转融通出借业务进行监督和复核。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计
算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、
相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法
规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人
限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面
通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的
疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述
规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理
人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协
议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复
并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同
和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提
供相关数据资料和制度等。
（九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法
规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，由此造成的损
失由基金管理人承担。
（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通
知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、
托管协议
阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监
督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
托管协议
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管
人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复核基金管
理人计算的基金资产净值、各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关
信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、
未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、
基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金
托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正
期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事
项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括
但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内
答复基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通
知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、
阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，
情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
托管协议
五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、分配本基金的任何
资产（不包含基金托管人依据中国结算公司结算数据完成场内交易交收、托管资产开户银
行扣收结算费和账户维护费等费用）。
期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金
管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人
追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。
（二）基金银行账户的开立和管理
合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。
管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本
基金业务以外的活动。
资产的支付。
（三）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
基金托管人与基金联名的证券账户。
金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何
托管协议
账户进行本基金业务以外的活动。
用由基金管理人负责。
证券账户开户费由本基金财产承担，于证券账户开立次月第七个工作日由基金托管人
从本基金银行存款账户中直接扣收；若因基金银行存款余额不足导致证券账户开户费无法
扣收，基金托管人顺延至次月第七个工作日进行扣收；证券账户开立后连续六个月内，因
本基金银行存款余额持续不足导致证券账户开户费无法扣收的，基金管理人有义务先行支
付基金托管人垫付的开户费用。
账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，
基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中
国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照上述关于
账户开立、使用的规定执行。
（四）债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借
市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登记
结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债券托管账户，持有人账户和资金
结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基
金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。
（五）其他账户的开立和管理
其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理人协助托管人
根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账户。该账户按有关规则使用并管
理。
（六）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管人存放于
基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限
托管协议
责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持
有。实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管
人双方约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责
任。
（七）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署
的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另
有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括但不限于基金年度
审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同，基金管理人应保证基金
管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以
加密方式将重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。
重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。
托管协议
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令，基金
托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。
中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时
点。如早于，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。
操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发
送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的指
令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对被授权人人员的授
权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指
令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的
情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴后及时传
真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基
金管理人要书面通知基金托管人。
托管协议
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，并与基
金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应指定专人立即
审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基金管理人。
基金管理人尽量于划款前 1 个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要求当天到
账的指令，必须在当天 15:30 前向基金托管人发送，15:30 之后发送的，基金托管人尽力
执行，但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令，则指令需要提前 2 个工
作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人将视付款条件具备时为指令送达时
间。对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日（T 日）的前一工作日下
班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10:00。对于中国证
券登记结算有限责任公司实行 T+0 非担保交收的业务，基金管理人应在交易日 14：00 前将
划款指令发送至基金托管人。因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中登
公司所造成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在深圳市场引起其他托管客户交易失败、
赔偿因占用结算参与人最低备付金带来的利息损失。基金管理人应确保基金托管人在执行
指令时，基金资金账户有足够的资金余额，在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对
基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发送人员无
权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及
时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定的，应当
拒绝执行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产或投资人
造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授权文件以
托管协议
传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同时废止。新的授权文件在
传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后，正本送达之前，基金托
管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务，如果新的授权文件正本与传真件内容不
同，由此产生的责任由基金管理人承担。基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应
提前通过录音电话通知基金管理人。
（八）其他事项
基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留的
授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基金托管人对执行基
金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。
基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合同或协
议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过户事宜承担相应
责任。
托管协议
七、交易及清算交收安排
（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构
基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负责选择
证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基金管理人和被选中的证券经
营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并依据基金托管人要求提供相
关资料，以便基金托管人申请办理接收结算数据手续。基金管理人应根据有关规定，在基
金的半年度报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况及交易信息予以披露，并将
该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金
托管人。
基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经纪
合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关
证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管
银行证券资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结
算业务中的责任。
根据中国证券登记结算有限责任公司规定，在每月前 3 个工作日内，中国证券登记结
算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行重新核算、调整。
基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金、结算保证金当日，在
账户资金报告中反映调整后的最低备付金和结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和
结算保证金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金
数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据中国证券
登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易
划款指令具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金托管人负
责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，致使基金托管
人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先
托管协议
通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管理人承担；如果由于基金管理人
违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押券欠库等原因造成基金投资清算困难和风
险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金托
管人、本基金和基金托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理、必要措施，确保 T 日日终有足够的资金头寸完成 T+1 日的投
资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理人应在 T+1 日上午
产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有限公司之间的一级清算，由此给基金托
管人、基金资产及基金托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。
根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购业务时，
用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基金管理人原因造成
债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证券登记结算公司欠库扣款或
对质押券进行处置造成的投资风险和损失由基金管理人承担。
实行场内 T+0 交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。
（1）交易记录的核对
基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当天所有实
际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不
一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。
（2）资金账目的核对
资金账目按日核实。
（3）证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目相符。基
金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人
应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转出款项。
托管协议
向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。
生效的纸制清算汇总表），如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方
式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。
行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
为满足申购、赎回资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该账户
由登记机构管理。
期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管人应及时通知基
金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿
基金的损失。
拨付赎回款时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付；因基金资金
账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任
由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与投资有关
的付款、赎回资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
（四）申赎净额结算
基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的原
则，每日（T 日：资金交收日，下同）按照托管账户应收资金（T-2 日申购申请对应申购金
额与 T-2 日基金转换入申请对应金额之和）与应付资金（T-3 日赎回申请对应赎回金额与
T-2 日基金转换出申请对应金额之和）的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此
确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人应在 T 日 15:00 之前从基金清
算账户划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在 T-1 日将划款指
令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在 T 日
托管协议
（五）基金转换
托管人并就相关事宜进行协商。
数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的公告执行。
（六）基金现金分红
关规定在中国证监会指定媒介上公告。
管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。
（七）投资银行存款的特别约定
险控制补充协议》。
金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。
托管协议
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指每一份基金份
额所代表的基金资产净值。基金管理人按照基金合同中约定的基金份额的净值计算规则计
算各类基金份额净值。
各类基金份额净值的计算，均保留到小数点后 4 位，小数点后第 5 位四舍五入，由此
产生的误差计入基金财产。
基金管理人应每工作日对基金资产估值。估值原则应符合基金合同、《证券投资基金
会计核算办法》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金
份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日交易结束
后计算当日的基金资产净值和各类基金份额净值并以双方认可的方式发送给基金托管人。
基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人按
约定对基金净值予以公布。
根据《基金法》，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。基金
管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净
值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的会计问题，如经相关各
方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的
计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事
项，按国家最新规定估值。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
基金所拥有的股票、权证、债券、股指期货合约和银行存款本息、应收款项、其它投
资等资产及负债。
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发
行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近
交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参
托管协议
考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
当日的估值净价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按
最近交易日的收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。如最近交易
日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整
并确定公允价格；
种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估
值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收
盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含
的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参
考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整并确定公允价格；
的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况
下，按成本估值。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规
定确定公允价值。
（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术
确定公允价值。
（4）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价
的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。
（5）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保基金
估值的公平性。
（6）本基金参与融资及转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的相关
托管协议
规定进行估值。
（7）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（8）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最
新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关
法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原
因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本
基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关
各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，基金管理人向基金托管人出具加
盖公章的书面说明后，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
基金管理人、基金托管人按估值方法的第（7）项进行估值时，所造成的误差不作为基
金份额净值错误处理。
（三）基金份额净值错误的处理方式
份额净值错误；任一类基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基
金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到该类基金份额净值的
额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处
理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按
差错情形，有权向其他当事人追偿。
管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔
偿：
（1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双
方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金
份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。
（2）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托
托管协议
管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金份
额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或
基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应
的责任。
（3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核
对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算
结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。
（4）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而
导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负
责赔付。
因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能
发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但
基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
理人计算结果为准。
法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应
当暂停估值；
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设置、记
录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以
托管协议
基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金
资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符
时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。
（1）报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季度结束之
日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月内完成基金中期
报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务
会计报告应当经过审计。
（2）报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复
核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行
调整，调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金托管人
提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
托管协议
九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则：
具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收
益分配方式是现金分红；本基金场内收益分配方式为现金分红；
费，而 C 类、I 类基金份额收取销售服务费，将导致各类基金份额在可供分配利润上有所不
同；
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人与基金托管人协商一致
后可调整基金收益分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议。
（二）基金收益分配的时间和程序
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内在指定媒介公
告。
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。对于场外份额，
当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构
可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资的计算方法，依
照《业务规则》执行。对于场内份额，遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公
司的相关规定。
托管协议
十、基金信息披露
本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第二十部分 基金的信息披露”约定
的内容为准。
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开
披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办法》及
其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从
对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保
密义务：
监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额上市
交易公告书、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告、包括基金年度报
告、基金半年度报告和基金季度报告、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、
中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务
所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚
实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基金托管人应当按
照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事
项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。
对于不需要基金托管人（或基金管理人）复核的信息，基金管理人（或基金托管人）
在公告前应告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和限时披
露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指定媒介披
托管协议
露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过指定媒介或基金托
管人的互联网网站公开披露。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息：
（1）不可抗力；
（2）发生暂停估值的情形；
（3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金托管
人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合同规定公
布。
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人处，投资者可以免费查阅。在支
付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保
证文本的内容与所公告的内容完全一致。
托管协议
十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
（三）销售服务费
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额、I 类基金份额的销售服务费年
费率为 0.1%。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务，基金管
理人将在基金年度报告中对该项费用的列支情况作专项说明。销售服务费计提的计算公式如
下：
H=E×0.1%÷当年天数
H 为该类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为该类基金份额前一日的基金资产净值
（四）账户开户费用、证券交易费用、基金财产划拨支付的银行费用、账户维护费、基
金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金有关的会
计师费、律师费和诉讼费等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，列入当期基金
费用。
（五）不列入基金费用的项目
基金合同生效前的相关费用根据《鹏华中证银行指数分级证券投资基金基金合同》的约
定执行；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的
损失、处理与基金运作无关的事项发生的费用、标的指数许可使用费等不列入基金费用。
（六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整
基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费、基金托管费和销售服务费，此项
托管协议
调整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日 2 日前
在指定媒介上刊登公告。
（七）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付方式和时间
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等，根据本托管
协议和基金合同的有关规定进行复核。
基金管理费、基金托管费和销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由
基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的
账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，
支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金
托管人协商解决。
在首期支付基金管理费/销售服务费前，基金管理人应向基金托管人出具正式函件指定
基金管理费的收款账户。基金管理人如需要变更此账户，应提前 5 个工作日向基金托管人出
具书面的收款账户变更通知。
（八）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规定
从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正
当理由，基金托管人可拒绝支付。
托管协议
十二、基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额
持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人
应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于 15 年。如不能妥善保管，则按相关法规承
担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管
人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将
所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
托管协议
十三、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金
托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金
托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。
（二）合同档案的建立
管人。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相
应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账
册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少十五年以上。
托管协议
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人职责终止的情形
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（3）被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上（含 10%）基
金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名的基金管
理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三
分之二）表决通过；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金管理
人；
（4）备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须报中国证监会备案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持有人大
会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资料，及时
向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管理人或新
任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金
财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应按其要
求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人职责终止的情形
托管协议
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）被依法取消基金托管资格；
（2）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（3）被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上（含 10%）基
金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名的基金托
管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三
分之二）表决通过；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金托管
人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持有人大
会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料，及
时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及
时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金
财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序
份额持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介上联合公告。
（四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金托管业务
前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人
的利益造成损害的行为。
托管协议
十五、禁止行为
本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券
投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地对待其
托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利
益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按法律法
规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回资金的
划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和其他从
业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基金合同
或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金财产用于下列投资或者活动：1.承销证券；2.违反规定向他人贷款或者提
供担保；3.从事承担无限责任的投资；4.买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的
除外；5.向其基金管理人、基金托管人出资；6.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他
不正当的证券交易活动；7.法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。法律法规
或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。
（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关规定，由
国务院证券监督管理机构规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
托管协议
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得
与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
（三）基金财产的清算
基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清
算小组可以聘用必要的工作人员。
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
（1）基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
（6）将清算结果报中国证监会备案并公告；
（7）对基金财产进行分配。
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费
托管协议
用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算
费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分
配。
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计、并
由律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财
产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
托管协议
十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担
违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》或者基金
合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的
行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承
担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿；给基
金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表基金向违约
方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：
作为而造成的损失等；
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽
力防止损失的扩大。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份
额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管理人
和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现错误的，由
此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人
和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
托管协议
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不
能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京
市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局
的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤
勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本协议受中国法律管辖。
托管协议
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人向中国证监会提交的托管协议草案，应经托管协议当事人双方盖章
以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协
议草案。托管协议以中国证监会备案的文本为正式文本。
（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议
的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报监管机构二份，每份具有同等的法
律效力。
托管协议
二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予以配
合，承担司法协助义务。
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜，
当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
托管协议
二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日
正规的实盘股票配资平台提示：文章来自网络，不代表本站观点。
